La Garantie « Homme Clé »

Chaque année, il apparaît qu’environ une entreprise sur trois doit cesser son activité (et parfois être liquidée) suite à la disparition d’un dirigeant ou d’un collaborateur fortement impliqué dans les rouages de cette entreprise.

Ces fameux collaborateurs très impliqués sont des « hommes clé ». Il ne peut s’agir uniquement du dirigeant seul mais des fonctions, postes dont les absences vont impacter gravement le bon fonctionnement de l’entreprise. Comme par exemple un directeur commercial (prise en charge de la distribution et de la vente de marchandises, services…) ou encore un technicien de haut niveau (dont l’expertise dans le processus de production est indispensable).

En effet, dans certaines structures et plus particulièrement dans les plus petites d’entre elles, le facteurs humain est une ressource rare. La disparition d’un collaborateur très impliqué peut non seulement nuire à la pérennité d’une entreprise mais aussi être source de dysfonctionnement. Il ne sera pas aisé de trouver immédiatement sur le marché du travail une personne au profil identique et directement opérationnelle.

Pour répondre à ce risque, votre conseiller vous orientera vers une garantie « homme clé ». Son fonctionnement suit un schéma bien défini :
- Le souscripteur : l’entreprise.
- Le bénéficiaire : c’est exclusivement et irrévocablement l’entreprise.
- L’assuré est une personne jouant un rôle déterminant dans le fonctionnement de l’entreprise.
- Le risque assuré est la perte pécuniaire qu’engendrerait la disparition ou l’incapacité de l’homme clé assuré.
Ainsi en cas de sinistre (si un directeur commercial vient à disparaître subitement) l’assurance via la garantie homme clé verserait un capital en vue de palier au préjudice pécuniaire de ce décès.

Remarques importantes :

Les primes versées par l’entreprise souscripteur sont considérées comme des frais généraux et peuvent ainsi se déduire du résultat d’exploitation.
Le capital reçu par le bénéficiaire (l’entreprise) est considéré comme un profit exceptionnel : il viendra impacter le compte de résultats et aura des conséquences fiscales. Il faudra donc penser à l’impôt société mais aussi à majorer d’autant les capitaux assurés.


Jean Marc Payet
Fininfor & Associés