L'impact des impayés sur l'entreprise

Dernière modification le 13 juin 2011.

Les clients sont la raison d’exister des entreprises et ils constituent une grande part de leur richesse. Mais ces mêmes clients peuvent parfois devenir les acteurs conduisant les entreprises à leur perte si ceux-ci se transforment en mauvais payeurs.

Les impayés constituent en effet l’une des principales causes de défaillance des entreprises. Aucune catégorie d’entreprise n’est épargnée mais les plus vulnérables sont les petites et les jeunes entreprises.

De même, les entreprises qui ont en portefeuille un client générant plus de 50% de leur chiffre d’affaires sont étroitement liées à la santé financière de ce client. Ainsi, certains fournisseurs ou sous-traitants et autres groupes en difficulté peuvent être précipités au dépôt de bilan. Pour toutes ces entreprises, une facture impayée aura un impact immédiat sur leur trésorerie.

D’autre part, devant l’augmentation croissante des incidents de paiement sur chèques et des interdits bancaires, les commerçants sont eux-aussi très exposés.

Dans le meilleur des cas, une facture impayée perturbe la gestion de l’entreprise. Pour compenser les pertes correspondantes, l’entreprise devra générer un chiffre d’affaires supplémentaire. A titre indicatif, le tableau ci-dessous présente le chiffre d’affaires à réaliser en fonction du taux de marge bénéficiaire pour compenser un impayé.

Taux de marge bénéficiaire	Impayé de 1000 euros	Impayé de 5000 euros	Impayé de 10000 euros
1 %	100.000 €	500.000 €	1.000.000 €
5 %	20.000 €	100.000 €	200.000 €
10 %	10.000 €	50.000 €	100.000 €

A la perte de chiffre d’affaires générée par un impayé, s’ajoutent les frais divers de recouvrement, le temps consacré à la procédure, un client perdu avec un manque à gagner pour l’avenir.

Une démarche préventive s’impose pour réduire les risques d’impayés. Si l’entreprise a pour vocation de développer sa clientèle et de conquérir de nouveaux clients, elle a aussi le devoir de s’assurer de la solvabilité de ses prospects et d’évaluer les risques. Il est quelquefois préférable de bouder un client potentiel plutôt que de se lancer dans une opération qui conduira l’entreprise dans de pénibles démarches de recouvrement.

Afin de réduire les risques d’impayés, des méthodes rigoureuses sont à mettre en place dans tout le process client, depuis l’approche du prospect, en passant par le traitement de la commande jusqu’au recouvrement de la facture.

Source : Redaction NetPME - Contact : redaction@netpme.fr

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